Fonctionnement des retraites complémentaires

Par définition, la retraite complémentaire permet d'augmenter les revenus perçus à la retraite. En effet, en cotisant aux caisses de retraite complémentaire, le salarié accumule des points qui ouvriront droit à terme à une pension, en sus de la pension du régime de base (Caisse nationale d'assurance vieillesse ou Mutualité sociale agricole).

Deux caisses de retraite coexistent, avec des prix d'achat et des valeurs de points différents :

• Arrco (Association pour le régime de retraite complémentaire des salariés) à laquelle tous les salariés du secteur privé cotisent obligatoirement :

6% du salaire est prélevé mensuellement pour la retraite complémentaire, dans la limite toutefois de 2.885 euros mensuels en 2010, plafond fixé par la Sécurité sociale (au-delà pour les salariés non-cadres, le prélèvement est porté à 16% jusqu'à trois fois le montant du plafond mensuel de la sécurité sociale).

Un point Arrco est acquis par le salarié à chaque versement par l'employeur de 14,2198 euros de cotisation. Chaque point Arrco ouvrait droit, en 2009, à 1,1799 euros (revalorisation annuelle au 1er avril).

• Agirc (Association générale des institutions de retraite des cadres) à laquelle cotisent aussi les cadres : 

Le montant de la cotisation des cadres excède le plafond fixé par la sécurité sociale, à 16,24%, jusqu'à huit fois le plafond (soit 23.080 euros).

Les cadres acquièrent un point Agirc à chaque fois que l'employeur verse 4,9604 euros. Chaque point Agirc ouvrait droit en 2009 à 0,4186 euro (revalorisation annuelle au 1er avril).

Exemple : Prenons le cas d'un salarié dont la rémunération annuelle en 2009 était de 60.000 euros. Il cotise sur la partie de son salaire limitée au plafond de la sécurité sociale (2859 euros en 2009), soit 34.308 euros. il a donc acquis 34.308 x 6% / 14,2198= 144,76 points. Il a aussi cotisé au régime Agirc sur la partie de son salaire excédant le plafond de la sécurité sociale : 60.000 - 34.308 = 25.692 euros et a donc acquis 25.692 euros x 16,24% / 4,9604 = 841 points Agirc.

A noter que les demandeurs d'emploi peuvent ne payer qu'une partie des points qu'ils accumulent et que les salariés malades acquièrent, sous conditions, des points de retraite. En outre, des majorations pour enfants à charge ou élevés sont prévues.

Le nombre de point acquis est consultable sur Internet et rassemble l'intégralité des points Arrco et éventuellement Agirc.

Mais à partir de quand est-il possible de liquider sa retraite complémentaire ?

Normalement, pour profiter d'une retraite complémentaire à taux plein, il faudrait la liquider à 65 ans. Toutefois, l'accord AGFF (Association pour la Gestion du Fond de Financement Agirc et Arrco) prévoit le financement de la retraite complémentaire entre 60 et 65 ans sans pénalités. Ce fonctionnement est valable jusqu'au 31 décembre 2010 et doit être renégocié au cours de l'année.

A noter qu'en cas de départ à la retraite anticipé (dès 55 ans), une minoration est appliquée à la retraite complémentaire.

Les versements de retraite complémentaire sont normalement effectués chaque trimestre. Toutefois, en cas de droits supérieurs à 100 points Arrco et inférieurs à 200 points Arrco, le versement est fait une fois par an ; de même, si le montant de la retraite est inférieur ou égal à 100 points Arrco, le capital est versé en une seule fois ; enfin, si la retraite est inférieure à 500 points Agirc, un capital unique est attribué.

En cas de travail prolongé au-delà de l'âge légal de départ à la retraite, le salarié accumule des points supplémentaires, augmentant de fait le montant de sa future retraite.