Récupération des sommes placées sur un contrat d'assurance-vie

Contrairement à ce que beaucoup d'épargnants pensent, les montants placés sur un contrat d'assurance-vie ne sont jamais bloqués. Vous pouvez en effet les récupérer de deux façons :

• l'avance : c'est une sorte de prêt de la part de l'assureur, recommandée essentiellement pour un besoin ponctuel d'argent. Cette avance peut atteindre 50% d'un contrat en unités de compte (multisupports) et 80% d'un contrat en euros. A noter que s'agissant d'un prêt, vous devrez vous acquitter des intérêts auprès de votre assureur et rembourser le montant prêté sous trois ans (délai renouvelable une fois). A défaut de remboursement dans le délai imparti, le montant emprunté sera retiré du capital.
• le rachat partiel : il est assimilable à un retrait et correspond davantage à un besoin définitif. En effet, le capital est d'emblée amputé de la somme rachetée ; les intérêts sont fiscalisés (sauf si votre contrat est antérieur au 26 septembre 1997). A noter que vous devrez intégrer les plus-values à l'impôt sur le revenu ou les soumettre au prélèvement forfaitaire libératoire (taux de 35% avant 4 ans, 15% entre 4 ans et 8 ans et 7,5% après 8 ans).

Précisons enfin que les contrats de plus de 8 ans bénéficient d'un abattement de 4.600 euros pour une personne seule (9.200 euros pour un couple). Ils sont néanmoins taxés à 12,1% au titre des prélèvements sociaux.